ООО "АЛЬТИОР" ИНН:1101135140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81042167 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1610971
12104 Запасы на конец предыдущего года109714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4233434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33434455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113107170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107170171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171249675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249675630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171249675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249675630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-287-9497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9497450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2771507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1507460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года448248168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248168170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448248168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248168170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171249675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249675630
21103 Выручка за отчетный год500552387037
21104 Выручка за предыдущий год523870376544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232025883487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258834873079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268526503550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265035503465
22103 Коммерческие расходы за отчетный год287930503395
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год305033953236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-194-400155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-400155229
23503 Прочие расходы за отчетный год256066
23504 Прочие расходы за предыдущий год606689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-219-46089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46089140
24603 Прочее за отчетный год594542
24604 Прочее за предыдущий год454240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-278-50547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50547100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-278-50547
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-50547100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-278)/Стоимость активов (171) = -162.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2320+2879+0) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-194)/Выручка (5005) = -3.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-278)/Выручка (5005) = -5.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.626

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.618

Индекс Альтмана Z = -25.185

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.62), рентабельность продукции (-3.88%), рентабельность компании (-5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия