Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс" ИНН:1101135790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85370037 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5996000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года3747000
11504 Основные средства на конец предыдущего года556587679775
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года157801296122520
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12961225200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21777172632839679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172632839679775
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года122000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277430578154662210159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30578154662210159351254
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8245221001892321533
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года221001892321533121100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1776118651440435114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1114154453185449246096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54454197766246096508564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3291871716188288246775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71716200605246775509339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21283311596354563493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года311596354563493190069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21293311696355563503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311696355563503190079
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года85523002425
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года230024250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года85523002425
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года230024250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года912439401124062180210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39401136379180210318799
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1645916671637
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года916672637461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1077040317124733180847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40317137051180847319260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3291871716188288246775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71716200605246775509339
21103 Выручка за отчетный год16190504159481773555
21104 Выручка за предыдущий год905041594817735551034449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82579287146291740414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79287146291740414848517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-664112171319033141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112171319033141185932
22203 Управленческие расходы за отчетный год26336817588912952
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68175889129529212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32974400730120189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4400730120189176720
23203 Проценты к получению за отчетный год1035979272417
23204 Проценты к получению за предыдущий год9792724171584
23403 Прочие доходы за отчетный год35029803161811020
23404 Прочие доходы за предыдущий год80316181102060406
23503 Прочие расходы за отчетный год4478953005697911764
23504 Прочие расходы за предыдущий год5300569791176498546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12022-3959596721862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3959596721862140038
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32705590197828128
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год21070972030
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год70972030120
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год625230-24252425
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год230-242524250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год28191070922520
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10709225200
24603 Прочее за отчетный год4902305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9877-323865217154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-323865217154111896
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9877-323865217154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-323865217154111896
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31311596354563493190069
32008 Величина капитала на 31311696355563503190079
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9877323860143730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9877323860143730
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98773238600
33218 Убыток (ИТОГО)98773238600
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3121283311596354563493
33008 Величина капитала на 3121293311696355563503
36003 Чистые активы на 3121293311696355563503
36004 Чистые активы на 31311696355563503190079
41103 Поступления – всего за отчетный год11343141407181732768666
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8103125219165544654877
41193 Прочие поступления за отчетный год32401618816188113789
41203 Платежи – всего за отчетный год11610128036184381747842
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9216118285172721609345
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1227264517877478
41293 Прочие платежи за отчетный год1167710698730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26713371-264920824
42103 Поступления – всего за отчетный год1000100110146827
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1000100110143070
42203 Платежи – всего за отчетный год250523560044630
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год250523560044630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1505-23460110102197
43203 Платежи – всего за отчетный год400143731
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-400-143731
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1776-10089-2539-20710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9877)/Стоимость активов (32918) = -30 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (825+0+2633) = -95.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3297)/Выручка (161) = -2047.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9877)/Выручка (161) = -6134.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.832

Индекс Альтмана Z = -1.107

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-2047.83%), рентабельность компании (-6134.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комисбытресурс"