Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания" ИНН:1101135817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85370069 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3282560
12104 Запасы на конец предыдущего года2562230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318287279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2872150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года684334579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3341027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1330877858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87755911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1330877858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87755911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года851137140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1371020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года861147150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14711210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1872230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2250708
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2445430
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года54300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469730708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7304471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1330877858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87755911
21103 Выручка за отчетный год232362223614413
21104 Выручка за предыдущий год22236144120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211532153914123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21539141230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2083697290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6972890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год750092
22204 Управленческие расходы за предыдущий год255770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1333442198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4421600
23503 Прочие расходы за отчетный год2501140
23504 Прочие расходы за предыдущий год11400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1083328198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3281600
24603 Прочее за отчетный год2321910
24604 Прочее за предыдущий год19100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год851137140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1371020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год851137140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1371020
32007 Величина капитала на 3113700
32008 Величина капитала на 3113700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)85100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)85100
33007 Величина капитала на 3185100
33008 Величина капитала на 3185100
36003 Чистые активы на 31110600
36004 Чистые активы на 3169000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (851)/Стоимость активов (1330) = 63.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21153+750+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1333)/Выручка (23236) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (851)/Выручка (23236) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.64

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.814

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.836

Индекс Альтмана Z = 14.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северная Компания"