ООО "ЮТА" ИНН:1101136200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85370661 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52714755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7157550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53729839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7308390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53729839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7298390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2571959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года719590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1810780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2810780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53729839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7298390
21103 Выручка за отчетный год29928604
21104 Выручка за предыдущий год9286040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167248160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2481600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-138680444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6804440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-138680444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6804440
23503 Прочие расходы за отчетный год5561414
23504 Прочие расходы за предыдущий год14140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-694666430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6664300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1868
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-695658362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6583620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-695)/Стоимость активов (53) = -1311.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167+0+0) = -82.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-138)/Выручка (29) = -475.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-695)/Выручка (29) = -2396.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -13.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.893

Индекс Альтмана Z = -125.473

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-475.86%), рентабельность компании (-2396.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники