Общество с ограниченной ответственностью "Видар" ИНН:1101136225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85370709 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7904100916301
11504 Основные средства на конец предыдущего года1009163016760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7904100916301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1009163016760
12103 Запасы на конец отчетного года9581077859
12104 Запасы на конец предыдущего года1077859802
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227415521034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15521034861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4546757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4675742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327726752650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267526501705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11181127668951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1276689518465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765474874693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748746932452
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года128919632421
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года196324214670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года128919632421
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года196324214670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223833161837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331618371343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223833161837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331618371343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11181127668951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1276689518465
21103 Выручка за отчетный год10067109759936
21104 Выручка за предыдущий год10975993614790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год981882377625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8237762512363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24927382311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273823112427
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24927382311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273823112427
23404 Прочие доходы за предыдущий год43142541
23503 Прочие расходы за отчетный год82375495
23504 Прочие расходы за предыдущий год375495283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16727942241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279422412185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16727942241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279422412185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (11181) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9818+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (10067) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (10067) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.17

Индекс Альтмана Z = 3.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Видар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Видар"