Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн" ИНН:1101136401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85371063 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7131440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7131440
12103 Запасы на конец отчетного года39810533019
12104 Запасы на конец предыдущего года105330201439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81001176111047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117611104613262
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года619100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13277031418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70314185731
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года118560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99441976415497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197641549720444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106571990815497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197641549720444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97061274114088
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125971408810436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97161275114098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126071409810446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94171571399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года715713991198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94171571399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715713999998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106571990815497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197641549720444
21103 Выручка за отчетный год84745085546692
21104 Выручка за предыдущий год508554669242914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68964493133210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год449313321035377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1578592413482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5924134827537
22103 Коммерческие расходы за отчетный год509065408113
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год654081137179
22203 Управленческие расходы за отчетный год5300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3565-6165369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6165369358
23203 Проценты к получению за отчетный год262110
23204 Проценты к получению за предыдущий год21100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27317279
23403 Прочие доходы за отчетный год62171166
23404 Прочие доходы за предыдущий год1166189
23503 Прочие расходы за отчетный год62821059544
23504 Прочие расходы за предыдущий год1059544202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3604-14904674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1490467466
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8-15483
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-154-8328
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7131440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2891-13463652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1490365725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2891-13463652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1490365725
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31125971408810436
32008 Величина капитала на 31126071409810446
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))289113470
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)289113470
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))289113470
33218 Убыток (ИТОГО)289113470
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3197061274114088
33008 Величина капитала на 3197161275114098
36003 Чистые активы на 3197161275114098
36004 Чистые активы на 31126071409810446

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2891)/Стоимость активов (10657) = -27.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6896+5090+53) = -29.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3565)/Выручка (8474) = -42.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2891)/Выручка (8474) = -34.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.325

Индекс Альтмана Z = 13.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (10.02), коэффициент текущей ликвидности (10.57), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-42.07%), рентабельность компании (-34.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комимедлайн"