Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс" ИНН:1101136659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85371494 ОКВЭД:25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106201062013129
11504 Основные средства на конец предыдущего года13238132382314
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года990
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106291062913247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13247132472702
12103 Запасы на конец отчетного года163261632612563
12104 Запасы на конец предыдущего года125631256310500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406240626363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года636363633547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272272109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10910912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206602066019035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190351903514691
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312893128932282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322823228217393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441644164216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421642164074
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6093609315249
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15249152493108
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6093609315249
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15249152493108
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12129121299290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года929092907102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года865186513527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352735273109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207802078012817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128171281710211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312893128932282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322823228217393
21103 Выручка за отчетный год202092020917388
21104 Выручка за предыдущий год173881738818230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183311833113062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154691546915367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187818784326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191919192863
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187818781919
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191919191897
23303 Проценты к уплате за отчетный год174417442274
23304 Проценты к уплате за предыдущий год227422741654
23403 Прочие доходы за отчетный год489489533
23404 Прочие доходы за предыдущий год53353392
23503 Прочие расходы за отчетный год3733730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год250250178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178178196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505036
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200200142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142142157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (31289) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18331+0+0) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1878)/Выручка (20209) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (20209) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Х5 = Выручка/Активы = 0.646

Индекс Альтмана Z = 1.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коми полимер плюс"