ООО "Инженерные системы" ИНН:1101136747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85371620 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392428386
11504 Основные средства на конец предыдущего года428386111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года392428386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года428386111
12103 Запасы на конец отчетного года189629064013
12104 Запасы на конец предыдущего года290640132860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268538434399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года384318074470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года295050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5055080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года546818465
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года818465227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515680729385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года807267939105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554885009771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года850071799216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3013102721
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3101293211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3213302731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3301393221
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года135415221852
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года152218522100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135415221852
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года152218522100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13412105600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2105600550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253245434588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года454345883345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387366485188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года664851883895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554885009771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года850071799216
21103 Выручка за отчетный год235102446817856
21104 Выручка за предыдущий год244681785614546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223062265411457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22654114578162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120418146399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181463996384
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3454685678
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46856784123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8591346721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13467212261
23303 Проценты к уплате за отчетный год324358487
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35848737
23503 Прочие расходы за отчетный год174601105
23504 Прочие расходы за предыдущий год6011051557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361387201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387201748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год607772
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7772148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301310129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310129600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год301310129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310129600
32003 Величина капитала на 3120100
32007 Величина капитала на 313101290
32008 Величина капитала на 313301390
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3013100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3013200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3013100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3013100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3101290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3101290
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31000
33278 Дивиденды (ИТОГО)31000
33003 Величина капитала на 3120200
33007 Величина капитала на 313013100
33008 Величина капитала на 313213300
36003 Чистые активы на 313213300
36004 Чистые активы на 313301390
41103 Поступления – всего за отчетный год23510244680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23510244680
41203 Платежи – всего за отчетный год23568244710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19835192550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год301245020
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3243580
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60770
41293 Прочие платежи за отчетный год3372790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-58-30
43203 Платежи – всего за отчетный год41834000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год41834000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-41800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-476-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (5548) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22306+345+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (859)/Выручка (23510) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (23510) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 3.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники