Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания" ИНН:1101136923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85378680 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4531741830758
11504 Основные средства на конец предыдущего года74183075836220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4531741830762
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74183076236246
12103 Запасы на конец отчетного года351433276622136
12104 Запасы на конец предыдущего года327662213619109
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7713
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10292955131984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95513198430984
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1771772577
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17725774097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4545105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45105202
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года457524254656809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425465680954405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502834996487571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499648757190651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11747-97827803
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-978278036931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11737-97727813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-977278136941
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2878278718510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27871851022158
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2878278718510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27871851022158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68681023
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6810231068
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590745688160225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568816022560484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года591425694961248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569496124861552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502834996487571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499648757190651
21103 Выручка за отчетный год1093199517634
21104 Выручка за предыдущий год19951763448199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2364566117505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56611750540806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1271-3666129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36661297393
22204 Управленческие расходы за предыдущий год487167171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1271-853762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8537627222
23403 Прочие доходы за отчетный год42130832666
23404 Прочие доходы за предыдущий год130832666385
23503 Прочие расходы за отчетный год736221311856
23504 Прочие расходы за предыдущий год2213118567483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1965-17585872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17585872124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1965-17585872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17585872124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1965-17585872
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17585872124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1965)/Стоимость активов (50283) = -3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2364+0+0) = -53.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1271)/Выручка (1093) = -116.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1965)/Выручка (1093) = -179.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.189

Индекс Альтмана Z = -2.326

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-116.29%), рентабельность компании (-179.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесопромышленная Компания"