ООО "Мегасфера" ИНН:1101136955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85378740 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года305305883
12104 Запасы на конец предыдущего года3058832237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72628690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28690407
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4455209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10315951428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59514282853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10315951428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59514282853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239-268-645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-268-645188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года767767460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7674600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2595273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95273342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792862733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года862733342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10315951428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59514282853
21103 Выручка за отчетный год59018985943
21104 Выручка за предыдущий год189859437391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128156483578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5906172663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6172953813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год590617289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6172951276
23304 Проценты к уплате за предыдущий год140361396
23503 Прочие расходы за отчетный год939582
23504 Прочие расходы за предыдущий год39582384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год581438-654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438-648496
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год509407-833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год407-827167

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (509)/Стоимость активов (1031) = 49.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (590)/Выручка (590) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (509)/Выручка (590) = 86.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.564

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = 12.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (86.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники