Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН" ИНН:1101137243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85379219 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57204408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44081620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57324426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44261770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57324426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44261770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20751936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1936760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36572490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24901010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36572490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24901010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57324426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44261770
21103 Выручка за отчетный год1359511908
21104 Выручка за предыдущий год119087941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1315010461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104616835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4451447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14471106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4451447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14471106
23503 Прочие расходы за отчетный год170142
23504 Прочие расходы за предыдущий год14291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2751305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13051015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13697
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1391208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1208751

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (139)/Стоимость активов (5732) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13150+0+0) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (445)/Выручка (13595) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (139)/Выручка (13595) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.567

Индекс Альтмана Z = 3.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "РЭКОН"