ООО "ЭЛЕКТРОСЕТЬПРИБОРМОНТАЖ" ИНН:1101138078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85380748 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324326467614
11504 Основные средства на конец предыдущего года32646361433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3243264670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3264636140
12103 Запасы на конец отчетного года5220580358313905
12104 Запасы на конец предыдущего года5803583139054138
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года212000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51099207131744812446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2071317445780613667
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3050781600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7816041300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453906365260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9063652601867
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года199781310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года781345100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6023343473234750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4347323475166110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60557437992394217225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43799239381722519705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2078282024310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2820243121050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2088283024412115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2830244121152108
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года248056356429413056
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года635642941305612249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3366434613172071973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года346131720319735348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5846940969215010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4096921497151100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60557437992394217225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43799239381722519705
21103 Выручка за отчетный год1368851042758012039203
21104 Выручка за предыдущий год104275801203920357699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126359989587571836722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98958757183402354970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10526531744020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5317440251800
22203 Управленческие расходы за отчетный год4185296626690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2966266926990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6341235117330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2351173324810
23203 Проценты к получению за отчетный год7784581820
23204 Проценты к получению за предыдущий год4581824700
23303 Проценты к уплате за отчетный год337277311822461
23304 Проценты к уплате за предыдущий год773118224612414
23403 Прочие доходы за отчетный год1953281187639
23404 Прочие доходы за предыдущий год2811871693749
23503 Прочие расходы за отчетный год52941777492477
23504 Прочие расходы за предыдущий год17774924774112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4065404280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5404281820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295151102180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151102180136
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2144200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год421600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1113893262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3893262-184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1113893260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38932620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (60557) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126359+0+4185) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6341)/Выручка (136885) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (136885) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 2.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия