Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб" ИНН:1101138134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85380814 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17523680
12104 Запасы на конец предыдущего года236800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4251203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224456286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4562860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224456286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4562860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213436253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4362530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224456286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4562860
21103 Выручка за отчетный год211326894161
21104 Выручка за предыдущий год268941610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190818583749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185837490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205831412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8314120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205831412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8314120
23503 Прочие расходы за отчетный год189494
23504 Прочие расходы за предыдущий год94940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187737318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7373180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6767156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год671560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120670162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6701620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (224) = 53.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1908+0+0) = 10.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (2113) = 9.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (2113) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.536

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.835

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.364

Индекс Альтмана Z = 33.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.82), коэффициент быстрой ликвидности (4.45), коэффициент текущей ликвидности (20.36), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (9.7%), рентабельность компании (5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пожснаб"