Общество с ограниченной ответственностью "Галактика" ИНН:1101138180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85380911 ОКВЭД:52.46.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5153642477438833
11504 Основные средства на конец предыдущего года64247743883310121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5153642477430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6424774388330
12103 Запасы на конец отчетного года43302527113792833447
12104 Запасы на конец предыдущего года49236379283344730394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8255000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3475000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2686879431828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6879431828197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5182553398388710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5339838871352750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56978598224661444108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59822466144410840712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52338559854289938973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55985428993897336901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4640383737155135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3837371551353811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4640383737150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3837371551350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56978598224661444108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59822466144410840712
21103 Выручка за отчетный год141722167325164825157993
21104 Выручка за предыдущий год167325164825157993139781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112384128440133505125277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128440133505125277113153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2933838885313200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3888531320327160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2933838885313200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3888531320327160
23403 Прочие доходы за отчетный год4004211
23404 Прочие доходы за предыдущий год42110
23503 Прочие расходы за отчетный год9198621660764
23504 Прочие расходы за предыдущий год8621660764322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2881938027296620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3802729662319630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3022194017371889
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1940173718891595
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25797360872792530074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36087279253007424679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25797)/Стоимость активов (56978) = 45.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112384+0+0) = 26.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29338)/Выручка (141722) = 20.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25797)/Выручка (141722) = 18.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.28

Индекс Альтмана Z = 22.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (11.17), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (20.7%), рентабельность компании (18.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галактика"