Общество с ограниченной ответственностью "Титул" ИНН:1101138399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85377798 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года956924940
12104 Запасы на конец предыдущего года924940908
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15020299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20299176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136585456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585456332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124217111495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171114951416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124217111495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171114951416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106115811278
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158112781349
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107115911288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159112881359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170120207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12020757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170120207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12020757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124217111495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171114951416
21103 Выручка за отчетный год175720351308
21104 Выручка за предыдущий год203513082597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156111611214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116112142386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19687494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87494211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19687494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87494211
23503 Прочие расходы за отчетный год14119
23504 Прочие расходы за предыдущий год11910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18286385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86385201
24603 Прочее за отчетный год57580
24604 Прочее за предыдущий год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12580585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80585201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12580585
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80585201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (1242) = 10.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1561+0+0) = 12.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (1757) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (1757) = 7.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.3

Х5 = Выручка/Активы = 1.415

Индекс Альтмана Z = 5.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Титул"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (7.31), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (11.16%), рентабельность компании (7.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Титул"