ООО "Республиканская Генерирующая Компания" ИНН:1101138543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85381647 ОКВЭД:40.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1252914580
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года29145800
11503 Основные средства на конец отчетного года589104551138422448353461
11504 Основные средства на конец предыдущего года551138422448417855260038
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2503222817861445
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года222817861445392
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года525910064378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года644323553657424692419284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года553657424692419300354600
12103 Запасы на конец отчетного года125245113162119890130740
12104 Запасы на конец предыдущего года113162119890130740104216
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года746336183093
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года361830933866
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года271048217222169423160966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21722216942316096668907
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423649393185222684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9393185222684234
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года104121137150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1211371501006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446224339934307990297633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года339934307990297633193229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1090547893591732682716917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года893591732682716933547829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года798508679294456498379581
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года679294456498379595221259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года798518679304456508379591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года679304456508379605221269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9506618376153104166343
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18376153104166343118735
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4334345256250
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года345256250260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9940018721201460242179
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18721201460242179275562
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6050089000312926723
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года890003129267230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124592996196527962915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99619652796291750184
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7536694763065509
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года694763065509554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1926291955667471495147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195566747149514950998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1090547893591732682716917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года893591732682716933547829
21103 Выручка за отчетный год718475797975558243624273
21104 Выручка за предыдущий год797975558243624273494079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496101449970405770381931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год449970405770389011295083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222374348005152473242342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год348005152473235262198996
22203 Управленческие расходы за отчетный год39738333393145125926
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33339314512592619171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182636314666121022216416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314666121022209336179825
23203 Проценты к получению за отчетный год60356478
23204 Проценты к получению за предыдущий год356478612
23303 Проценты к уплате за отчетный год1902015610157879618
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15610157879618404
23403 Прочие доходы за отчетный год11243476643708640
23404 Прочие доходы за предыдущий год43434370864086316
23503 Прочие расходы за отчетный год12362125821261617410
23504 Прочие расходы за предыдущий год12160126161033021878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16255729127597053198106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29127497053198106244471
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29629588322047340847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58832204734084739293
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-832-223728162
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2237281621733
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3989896-11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год896-11156
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2754433401053
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4433401053229
24604 Прочее за предыдущий год11114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12921423279676903158322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23279576903158322205247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12921423279676903158322
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23279576903158322205247
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31679294456498379595221259
32008 Величина капитала на 31679304456508379605221269
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12921423279676903158322
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12921423279676903158322
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12921423279676903158322
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12921423279676903158322
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100001000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100001000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100001000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)100001000000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31798508679294456498379581
33008 Величина капитала на 31798518679304456508379591
36003 Чистые активы на 31798518679304456508379591
36004 Чистые активы на 31679304456508379605221269
41103 Поступления – всего за отчетный год707121755799560651542416
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год680837750862557650542338
41193 Прочие поступления за отчетный год262844937300178
41203 Платежи – всего за отчетный год711987706201493014626756
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год502708487147346423459877
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87470806737626282406
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год186681573911228895
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8709568881065229067
41293 Прочие платежи за отчетный год94432657545855546511
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-48664959867637-84340
43103 Поступления – всего за отчетный год323231280900319516208300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год323231280900319516208300
43203 Платежи – всего за отчетный год285394339627356055134842
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год100001000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год275394329627355755134692
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37837-58727-3653973458
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32971-912915838-12550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129214)/Стоимость активов (1090547) = 11.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (496101+0+39738) = 34.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182636)/Выручка (718475) = 25.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129214)/Выручка (718475) = 17.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.734

Индекс Альтмана Z = 6.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (25.42%), рентабельность компании (17.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники