Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор" ИНН:1101138649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85381854 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277728122867
11504 Основные средства на конец предыдущего года28122867248
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277728122867
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28122867248
12103 Запасы на конец отчетного года1271013
12104 Запасы на конец предыдущего года1013104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21132089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320892680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3887889
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354425979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4249793673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313032373846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323738463921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2419-800812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-800812781
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года285000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8600912
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года285000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8600912
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года242236161362
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27561362450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2784211672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42116721778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270040373034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317730342228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313032373846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323738463921
21103 Выручка за отчетный год65113981586
21104 Выручка за предыдущий год139815861484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223021701494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217014941068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1579-77292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77292416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1579-77292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77292416
23503 Прочие расходы за отчетный год91419
23504 Прочие расходы за предыдущий год141959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1588-78673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78673357
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1595-80031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80031319

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1595)/Стоимость активов (3130) = -50.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2230+0+0) = -70.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1579)/Выручка (651) = -242.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1595)/Выручка (651) = -245.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.51

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.436

Индекс Альтмана Z = -5.37

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.77), рентабельность продукции (-242.55%), рентабельность компании (-245.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ваш доктор"