Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик" ИНН:1101139057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85386337 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1448320
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4832740
11503 Основные средства на конец отчетного года1356105213762080
11504 Основные средства на конец предыдущего года1052137620802742
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1370110014080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1100140821540
12103 Запасы на конец отчетного года4789462761016363
12104 Запасы на конец предыдущего года4627610163634713
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4647447706311150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4544963111401596
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5339281047155958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2809471559586153
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5660212211114480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5288811448134710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57972133111285615625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53987128561562515460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12635000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4409000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12645101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4399101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года427000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45327694125042892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57960250428929191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4532713301128460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5838712846156150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57972133111285615625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53987128561562515460
21103 Выручка за отчетный год88537903979231293577
21104 Выручка за предыдущий год90397923129357193690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29012288392864869810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28839286482886575481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5952561558636640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6155863664647060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5152153689451330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5368945133409450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80047869185310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год786918531237610
23403 Прочие доходы за отчетный год1429748213503
23404 Прочие доходы за предыдущий год7482135031958
23503 Прочие расходы за отчетный год273514401110855
23504 Прочие расходы за предыдущий год20121110855841
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66987177176340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год660517634234090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год669866051710122911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6605171012290518882
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год66986605171010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год660517101229050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6698)/Стоимость активов (57972) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29012+51521+0) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8004)/Выручка (88537) = 9.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6698)/Выручка (88537) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Индекс Альтмана Z = 2.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (9.04%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный дворик"