ООО "Про-движение" ИНН:1101139385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85386936 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27682170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53497334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4973340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2821714351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7143510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2821714351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7143510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2180569314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5693140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64114537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64114537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2821714351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7143510
21103 Выручка за отчетный год564655493093
21104 Выручка за предыдущий год554930930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382049902447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499024470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1826559646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5596460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1826559646
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5596460
23503 Прочие расходы за отчетный год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1791559646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5596460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1611559646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5596460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1611)/Стоимость активов (2821) = 57.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3820+0+0) = 47.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1826)/Выручка (5646) = 32.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1611)/Выручка (5646) = 28.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.571

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.635

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.401

Индекс Альтмана Z = 14.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (4.4), коэффициент текущей ликвидности (4.4), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (32.34%), рентабельность компании (28.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники