ООО "МАЛТ" ИНН:1101139699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85387733 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14976163321788019784
11504 Основные средства на конец предыдущего года16332178801978419828
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3993239932044200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года399324235700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5490856264178800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5626460237197840
12103 Запасы на конец отчетного года84666784017120167429
12104 Запасы на конец предыдущего года78401712016742977010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года952310179526739306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10179103165350617971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10521898858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21898858956
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94297888081239720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88808816151217930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149205145072141852141577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145072141852141577115765
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10771510234200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10234210199800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10781510244210209891939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024421020989193995529
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36755370003427542570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37000342754257017300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3675537000342750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3700034275425700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4635563054797068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5630547970682936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4635563054790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5630547970680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149205145072141852141577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145072141852141577115765
21103 Выручка за отчетный год5462478990106051109548
21104 Выручка за предыдущий год7899010605110954891491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12863188587328584600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18858283018460073865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4176160132327660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6013277750249480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год185173681600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год368164498400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2324423316327660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2331632766249480
23403 Прочие доходы за отчетный год5014002548728
23404 Прочие доходы за предыдущий год4002548728446
23503 Прочие расходы за отчетный год18372233222515513896
23504 Прочие расходы за предыдущий год23322251551389615215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5373394101590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39410159117800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53733441015911780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34410159117802857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год537334400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3441015900
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 3110234210199800
32008 Величина капитала на 3110244210209800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))537334400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)537334400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))537334400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)537334400
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 3110771510234200
33008 Величина капитала на 3110781510244200
36003 Чистые активы на 3110781510244200
36004 Чистые активы на 3110244210209800
41103 Поступления – всего за отчетный год551257939000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год520947899000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2530000
41193 Прочие поступления за отчетный год50140000
41203 Платежи – всего за отчетный год497527904600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год451247043800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4277495200
41293 Прочие платежи за отчетный год351365600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год537334400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период537334400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5373)/Стоимость активов (149205) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12863+18517+0) = 74.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23244)/Выручка (54624) = 42.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5373)/Выручка (54624) = 9.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.605

Индекс Альтмана Z = 7.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (10.69), коэффициент текущей ликвидности (28.96), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (42.55%), рентабельность компании (9.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники