ООО "АКТИВ-Сервис" ИНН:1101139716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85387584 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2116152289392390000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22893923900000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2116152289392390000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22893923900000
12103 Запасы на конец отчетного года5478453442734981
12104 Запасы на конец предыдущего года4534427349814966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6204724662653366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7246626533662987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15435101421915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5101421915314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1322512290119590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122901195992620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2248402412292509599262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24122925095992628267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145211322496227322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13224962273222588
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2091202266552390000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22665523900000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2091202266552390000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22665523900000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11990875875
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13508758752875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1199135023370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1350233719400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2248402412292509599262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24122925095992628267
21103 Выручка за отчетный год15852389383978647616
21104 Выручка за предыдущий год38938397864761622002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14055326093564142465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32609356414246519514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1797632941450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6329414551510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1797632941450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6329414551510
23303 Проценты к уплате за отчетный год2203723695112590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год236951125900
23403 Прочие доходы за отчетный год223742401099641
23404 Прочие доходы за предыдущий год24010996410
23503 Прочие расходы за отчетный год12111010285
23504 Прочие расходы за предыдущий год1101028537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2013653427480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6534274850670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год716734448333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год734448333210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1297580023004734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5800230047342241

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1297)/Стоимость активов (224840) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14055+0+0) = 12.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1797)/Выручка (15852) = 11.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1297)/Выручка (15852) = 8.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 187.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 182.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 0.54

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (182.95), коэффициент текущей ликвидности (187.52), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (11.34%), рентабельность компании (8.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники