ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ" ИНН:1101139748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85387667 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года394526704538
11504 Основные средства на конец предыдущего года526704538626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3945267040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5267045380
12103 Запасы на конец отчетного года3430107631158913756
12104 Запасы на конец предыдущего года10763115891375610085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4098511396109286588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2799510928658818669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146114959362112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149593621121226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4587623654234530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4025323453224560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46270241802415722994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40779241572299430606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2828410105348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2324710105093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17986175321827417646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17532182741764625513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1798624170241470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1753224147229840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46270241802415722994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40779241572299430606
21103 Выручка за отчетный год132907119760122861106316
21104 Выручка за предыдущий год119760122861106316112311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124327113455119171103369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113455119171103369107760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8580630536900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6305369029470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8580630536900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6305369029470
23403 Прочие доходы за отчетный год11491163939348
23404 Прочие доходы за предыдущий год1163939348549
23503 Прочие расходы за отчетный год4105387335682465
23504 Прочие расходы за предыдущий год3873356824652351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5624359510610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год359510618300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год586591526575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год591526575610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50383004535255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30045352552139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5038)/Стоимость активов (46270) = 10.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124327+0+0) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8580)/Выручка (132907) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5038)/Выручка (132907) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.573

Индекс Альтмана Z = 6.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМИУМ"