ООО "ПОЛИНАТ" ИНН:1101139868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85387934 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100220351483
11504 Основные средства на конец предыдущего года220351483199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1002203510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2203514830
12103 Запасы на конец отчетного года9818114661787022050
12104 Запасы на конец предыдущего года11465178702205011661
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17233108298613190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310829861319025097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года659594870847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5948708473816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1220015168217260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1516721726360870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12300153882207736570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15388220773657040773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4023140918519366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314091851936622449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11898122481289217204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12248128921720418324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1189812248128920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1224812892172040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12300153882207736570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15388220773657040773
21103 Выручка за отчетный год11035147241920257471
21104 Выручка за предыдущий год147241920257471126281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12955175012301359104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175012301359104121209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1920-2777-38110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2777-3811-16330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1920-2777-38110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2777-3811-16330
23403 Прочие доходы за отчетный год29368367329756
23404 Прочие доходы за предыдущий год683673297561165
23503 Прочие расходы за отчетный год1111392988429946
23504 Прочие расходы за предыдущий год392988429946853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2738-6023-59210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6023-5921-18230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211050223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2738-6044-5931-1873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6044-5931-18735161

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2738)/Стоимость активов (12300) = -22.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12955+0+0) = -14.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1920)/Выручка (11035) = -17.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2738)/Выручка (11035) = -24.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = -2.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-17.4%), рентабельность компании (-24.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники