Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2" ИНН:1101140133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38676326 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135104550
11504 Основные средства на конец предыдущего года46100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4086400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года999200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40999104550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1045300
12103 Запасы на конец отчетного года698501
12104 Запасы на конец предыдущего года985010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191954249420947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22094220890
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2643600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2022700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года339132027440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1320274400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года459765579428888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55795300300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года869756624928888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66248300300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3274900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3597500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327593598524943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35985249430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1080160000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43415242643945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2426350870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54216302643945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3026350870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года869756624928888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66248300300
21103 Выручка за отчетный год35282805636883
21104 Выручка за предыдущий год28056368830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1282158219858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1313398580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22461223527025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14923270250
22203 Управленческие расходы за отчетный год126100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год268900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9851223527025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12234270250
23203 Проценты к получению за отчетный год90800
23204 Проценты к получению за предыдущий год37300
23303 Проценты к уплате за отчетный год18200
23403 Прочие доходы за отчетный год7015681
23404 Прочие доходы за предыдущий год119610
23503 Прочие расходы за отчетный год48231535249
23504 Прочие расходы за предыдущий год15352490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30421226826777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12268267770
24603 Прочее за отчетный год18400
24604 Прочее за предыдущий год122600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32261104224934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11042249340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-322600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1104200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3226)/Стоимость активов (86975) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1282+0+1261) = 38.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (985)/Выручка (3528) = 27.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3226)/Выручка (3528) = -91.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.604

Индекс Альтмана Z = 0.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (27.92%), рентабельность компании (-91.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РСТ-2"