ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР" ИНН:1101140302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38676645 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31713682179
11504 Основные средства на конец предыдущего года136821790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31713682179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136821790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1852280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6534841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83850752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115514182931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141827370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-819-435328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4352500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года146321496
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3214960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года146321496
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3214960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года524304264
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3042640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130412281843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122817270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182815322107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153219910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115514182931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141827370
21103 Выручка за отчетный год754319934419
21104 Выручка за предыдущий год199344190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год742726224052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262240520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116-629367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6293670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116-629365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6293650
23303 Проценты к уплате за отчетный год1700
23404 Прочие доходы за предыдущий год100140
23504 Прочие расходы за предыдущий год314460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9958323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год583230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-946318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год463020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (1155) = -0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7427+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (7543) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (7543) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.415

Индекс Альтмана Z = -2.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.71), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (-0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР"