ООО "Додо Систем" ИНН:1101140408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38676875 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4501130
12104 Запасы на конец предыдущего года4511300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126528251224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483512240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136428322403
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489124030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136428322403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489124030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732347-49
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года393-490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63324822450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года449224500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63324852452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года449824520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136428322403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489124030
21103 Выручка за отчетный год392263701416681
21104 Выручка за предыдущий год37014166810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329573503416574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28903165740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62691980107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81111070
22203 Управленческие расходы за отчетный год517700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год608500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10921980107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20261070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год710300
23403 Прочие доходы за отчетный год109
23503 Прочие расходы за отчетный год342351127
23504 Прочие расходы за предыдущий год3511270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год751919-41
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год965-410
24603 Прочее за отчетный год41200
24604 Прочее за предыдущий год52200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год339397-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443-580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44300
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3138300
32008 Величина капитала на 3139300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3172200
33008 Величина капитала на 3173200
36003 Чистые активы на 3173200
36004 Чистые активы на 3139300
41103 Поступления – всего за отчетный год4135800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4134400
41193 Прочие поступления за отчетный год1400
41203 Платежи – всего за отчетный год3079800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год972000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2036500
41293 Прочие платежи за отчетный год71300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1056000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1056000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (339)/Стоимость активов (1364) = 24.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32957+0+5177) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1092)/Выручка (39226) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (339)/Выручка (39226) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.551

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.156

Индекс Альтмана Z = 9.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники