Общество с ограниченной ответственностью "Старт" ИНН:1101140430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38676941 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1226112261
11504 Основные средства на конец предыдущего года92500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года605605
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1286612866
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95040
12103 Запасы на конец отчетного года215215
12104 Запасы на конец предыдущего года170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95659565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97839783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2264922649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года522522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3220
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года736736
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года736736
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1197111971
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94219421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2139221392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2264922649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169800
21103 Выручка за отчетный год1000029424
21104 Выручка за предыдущий год294240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год500026448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50002976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50002976
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29760
23303 Проценты к уплате за отчетный год144036
23304 Проценты к уплате за предыдущий год360
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год55602293
23504 Прочие расходы за предыдущий год22930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1000647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1000517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1000)/Стоимость активов (22649) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5000+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5000)/Выручка (10000) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1000)/Выручка (10000) = -10 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -0.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Старт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (-10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Старт"