Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой" ИНН:1101140599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38677296 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1964316422
11504 Основные средства на конец предыдущего года3164220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1964316422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3164220
12103 Запасы на конец отчетного года5089840
12104 Запасы на конец предыдущего года8400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7245095192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50951940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58555200210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52002120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78185517632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55176340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40282193505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21935050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37703269127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32691290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37703269127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32691290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78185517632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55176340
21103 Выручка за отчетный год11865102615706
21104 Выручка за предыдущий год1026157060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год956781405080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год814050800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22982121626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21216260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22982121626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21216260
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год11108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22952111618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21116180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460422124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18351689494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16896180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1835)/Стоимость активов (7818) = 23.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9567+0+0) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2298)/Выручка (11865) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1835)/Выручка (11865) = 15.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.063

Индекс Альтмана Z = 5.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (19.37%), рентабельность компании (15.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазСтрой"