ООО "ТБ Усть-Кулом" ИНН:1101140623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38677415 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200542172823554
11504 Основные средства на конец предыдущего года21728255970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200542172823554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21728255970
12103 Запасы на конец отчетного года9493685320337
12104 Запасы на конец предыдущего года6408203350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1976416883222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16883150630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2931752547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17525470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295502548821134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25043359450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496044721644688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46771615420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16656-6505-631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6949142790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24550249593555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2495935550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года417102876241744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28761437090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662605372145319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53720472640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496044721644688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46771615420
21103 Выручка за отчетный год1892512016200
21104 Выручка за предыдущий год120162000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28837367641062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3720918200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9912-24748-862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25193-16200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9912-24748-1620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25193-16200
23403 Прочие доходы за отчетный год54324226992
23404 Прочие доходы за предыдущий год4226159150
23503 Прочие расходы за отчетный год48684914
23504 Прочие расходы за предыдущий год49140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9348-20571-642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21016142810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3221810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9670-20752-642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21197142680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9670)/Стоимость активов (49604) = -19.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28837+0+0) = -34.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9912)/Выручка (18925) = -52.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9670)/Выручка (18925) = -51.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.251

Х5 = Выручка/Активы = 0.382

Индекс Альтмана Z = -0.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-52.38%), рентабельность компании (-51.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники