Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания" ИНН:1101140743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38677627 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29829504719573
11504 Основные средства на конец предыдущего года5047195730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29829504719575
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5047195750
12103 Запасы на конец отчетного года14973212115126738
12104 Запасы на конец предыдущего года121151267380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1144669549422940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95494229400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года72525040433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1456695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4566950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1261495
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33685022144590211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221445902110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36667927191699786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271916997860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8591273612285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12736122850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8691274612295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12746122950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2726528839552
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5288395520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36308425388247933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253882479330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36581025917087485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259170874850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36667927191699786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271916997860
21103 Выручка за отчетный год31145228857664990
21104 Выручка за предыдущий год288576649900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30497126757847957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267578479570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64812099817033
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20998170330
22203 Управленческие расходы за отчетный год9189184123401
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1841234010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2708258613632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2586136320
23203 Проценты к получению за отчетный год539338831153
23204 Проценты к получению за предыдущий год388311530
23303 Проценты к уплате за отчетный год1051925148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19251480
23403 Прочие доходы за отчетный год14843360
23404 Прочие доходы за предыдущий год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год28121335747
23504 Прочие расходы за предыдущий год3357470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10698122314590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1223145900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год571786290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7862900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год271104
24603 Прочее за отчетный год60803
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1187743714293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год437142930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1187743714293
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год437142930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11877)/Стоимость активов (366679) = -3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (304971+0+9189) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2708)/Выручка (311452) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11877)/Выручка (311452) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.87%), рентабельность компании (-3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Финансово-строительная компания"