ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ" ИНН:1101140782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38677716 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3131
12104 Запасы на конец предыдущего года313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12989
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368372
21103 Выручка за отчетный год16150
21104 Выручка за предыдущий год150413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-46323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46323
23503 Прочие расходы за отчетный год45
23504 Прочие расходы за предыдущий год58
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-51
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (372) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (16) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (16) = 75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.976

Индекс Альтмана Z = 6.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЕ ПРОДУКТЫ"