Общество с ограниченной ответственностью "Армада" ИНН:1101140831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38677780 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24041300
12104 Запасы на конец предыдущего года13008
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4421668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1668570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36603014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30141731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36603014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30141731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31531
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29842983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29831200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36072983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29831200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36603014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30141731
21103 Выручка за отчетный год42085687
21104 Выручка за предыдущий год568713481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42595231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523112948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год456533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456533
23403 Прочие доходы за отчетный год4192
23404 Прочие доходы за предыдущий год23
23503 Прочие расходы за отчетный год347436
23504 Прочие расходы за предыдущий год43616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (3660) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4259+0+0) = -1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (4208) = -1.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (4208) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 1.289

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.289<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.21%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Армада"