Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм" ИНН:1101140849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38677917 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196731960
11504 Основные средства на конец предыдущего года319600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196731960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года319600
12103 Запасы на конец отчетного года414238073196
12104 Запасы на конец предыдущего года380731990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года736645224510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года452245830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1168683737707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года837377830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13653115697707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1156977830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года558132581782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325817830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1263410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года794781855584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года818556600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года794783115925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года831160010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13653115697707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1156977830
21103 Выручка за отчетный год278892338114360
21104 Выручка за предыдущий год23381143580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249842166312325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21663123230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290517182035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171820350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290517182035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171820350
23503 Прочие расходы за отчетный год582241262
23504 Прочие расходы за предыдущий год2412620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232314771773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147717730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год232314751773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147517730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2323)/Стоимость активов (13653) = 17.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24984+0+0) = 11.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2905)/Выручка (27889) = 10.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2323)/Выручка (27889) = 8.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.691

Индекс Альтмана Z = 4.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (10.42%), рентабельность компании (8.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дюйм"