ООО "Строй Пласт Комплект" ИНН:1101140905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38677900 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133133200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2002000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133133200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002000
12103 Запасы на конец отчетного года743743668
12104 Запасы на конец предыдущего года8038030
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10241414853
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года116613150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155115511495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149514950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331837083432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346436130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345138413632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366438130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8878821008
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104910470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8978921018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105910570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года128012801329
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145014500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127416691285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115513060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255429492614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260527560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345138413632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366438130
21103 Выручка за отчетный год461746175467
21104 Выручка за предыдущий год546754670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461746174991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год546754670
22203 Управленческие расходы за отчетный год466246653871
22204 Управленческие расходы за предыдущий год430643090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45-481120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116111580
23204 Проценты к получению за предыдущий год110
23403 Прочие доходы за отчетный год205205147
23404 Прочие доходы за предыдущий год1471480
23503 Прочие расходы за отчетный год223223180
23504 Прочие расходы за предыдущий год1801800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63-661088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112911270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-162-1651008
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104910470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-162-1651008
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104910470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-162)/Стоимость активов (3451) = -4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4662) = -0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (4617) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-162)/Выручка (4617) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Индекс Альтмана Z = 3.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-0.97%), рентабельность компании (-3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники