ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ" ИНН:1101140937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38678638 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363485
11504 Основные средства на конец предыдущего года485607
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года363485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года485607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215315
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года264252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года252308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486815
21103 Выручка за отчетный год53499
21104 Выручка за предыдущий год4992033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5821683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-124-83
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-83350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124-83
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-83350
23503 Прочие расходы за отчетный год88
23504 Прочие расходы за предыдущий год836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-132-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-132-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91314

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (364) = -36.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177+0+0) = -70.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-124)/Выручка (53) = -233.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (53) = -249.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = -3.648

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-233.96%), рентабельность компании (-249.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСКЛЮЗИВ СТРОЙ"