ООО "Сплав-вент" ИНН:1101140976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38678710 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44205
12104 Запасы на конец предыдущего года205250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-225-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5311
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52168
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года168155
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1113
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года137
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63181
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года181162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года337191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191462
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318635
21103 Выручка за отчетный год8311224
21104 Выручка за предыдущий год12241216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8171421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14211175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14-197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14-197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19741
23503 Прочие расходы за отчетный год76
23504 Прочие расходы за предыдущий год67
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20334
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-206-1

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (175) = 3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (817+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (831) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (831) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.563

Индекс Альтмана Z = -6.286

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники