Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва" ИНН:1101141024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38678756 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1391200
11504 Основные средства на конец предыдущего года12000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1771200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12000
12103 Запасы на конец отчетного года5762840
12104 Запасы на конец предыдущего года25200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483203612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года293120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1121233912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года552120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1298245912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года672120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3191212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1956120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года368750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1249870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16171620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1298245912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года672120
21103 Выручка за отчетный год880900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год684100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-195800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-195800
23403 Прочие доходы за отчетный год4900
23503 Прочие расходы за отчетный год9800
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-196800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год165300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1653)/Стоимость активов (1298) = 127.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6841+0+0) = 28.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1968)/Выручка (8809) = 22.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1653)/Выручка (8809) = 18.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.197

Индекс Альтмана Z = 13.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (22.34%), рентабельность компании (18.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр социальной стоматологии-Эжва"