ООО "Оптимус-Авто" ИНН:1101141056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38678816 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года805700909
11504 Основные средства на конец предыдущего года10629090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года805700909
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10629090
12103 Запасы на конец отчетного года12007156223609
12104 Запасы на конец предыдущего года508336090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41144993335764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2755680190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2041161195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8211950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551921153169641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33460118950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5599711601710550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34522128050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7419833493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14464930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22314124286062
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1382060620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262641027563995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1925662500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4857811518410057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33076123120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5599711601710550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34522128050
21103 Выручка за отчетный год11699311916563531
21104 Выручка за предыдущий год119879635310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10896610339057447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118233574470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8027157756084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164660840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8027364814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16468140
23303 Проценты к уплате за отчетный год15010256
23403 Прочие доходы за отчетный год26903
23404 Прочие доходы за предыдущий год1630
23503 Прочие расходы за отчетный год4142449
23504 Прочие расходы за предыдущий год425490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6381340512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12375120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5973340482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9555120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5973)/Стоимость активов (55997) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108966+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8027)/Выручка (116993) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5973)/Выручка (116993) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 4.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (5.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники