ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР" ИНН:1101141070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81040435 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402113908236550
11504 Основные средства на конец предыдущего года390823655015576
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402113908236550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390823655015576
12103 Запасы на конец отчетного года3174812867
12104 Запасы на конец предыдущего года48128677404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181044345576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года443455766944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390310723410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107234105553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6030598711853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59871185319901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462414506948403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450694840335477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443004278045770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427804577033100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194122892633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228926332377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194122892633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228926332377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462414506948403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450694840335477
21103 Выручка за отчетный год229472315919723
21104 Выручка за предыдущий год23159197230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1169473285626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год732856260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112531583114097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15831140970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112531583114097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15831140970
23403 Прочие доходы за отчетный год54165615
23404 Прочие доходы за предыдущий год1656030
23503 Прочие расходы за отчетный год662931311
23504 Прочие расходы за предыдущий год29312990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112411570313401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15703134010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год721694731
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6947310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105201500912670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15009126700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10520)/Стоимость активов (46241) = 22.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11694+0+0) = 96.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11253)/Выручка (22947) = 49.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10520)/Выручка (22947) = 45.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.823

Индекс Альтмана Z = 26.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (49.04%), рентабельность компании (45.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИТОРГЦЕНТР"

Еще предприятия