ООО "СЕВЕРНЫЙ ПУТЬ" ИНН:1101141176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38679023 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4013477
12104 Запасы на конец предыдущего года134770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6022760411533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7604115330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года536557625
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5576250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105986101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9861010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6703928112336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9281123360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6703928112336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9281123360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153-7-66
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7-660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1633-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3-560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93128502850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года285028500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560964289542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года642895420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6540927812392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9278123920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6703928112336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9281123360
21103 Выручка за отчетный год239723711111461
21104 Выручка за предыдущий год37111114610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239723711111461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37111114610
22203 Управленческие расходы за отчетный год2374337063150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год370631500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22948-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48-480
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год415018
23504 Прочие расходы за предыдущий год50180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191-2-66
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153-7-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153-7-66
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7-660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (6703) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+23743) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229)/Выручка (23972) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (23972) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 1.359

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.359<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники