АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИАВИАТРАНС" ИНН:1101141183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44774961 ОКВЭД:62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1431014
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года101416
11503 Основные средства на конец отчетного года130138114345811257143
11504 Основные средства на конец предыдущего года14345811257143512068
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года785211
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1023347083556850
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года708355685031731
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15120527581221707
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2758122170738675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156291517812391335715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17812391335715582491
12103 Запасы на конец отчетного года119274111136135130
12104 Запасы на конец предыдущего года111136135130111088
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9983011918498696
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года119184986963412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года531407295715339167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295715339167244959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1115217485039657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1748503965713729
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1450368274414
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года682744142520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776166707712617064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года707712617064375708
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233908124889511952779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24889511952779958199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года709641559641559641
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года559641559641509641
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года213052213247215430
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года213247215430215562
13603 Резервный капитал на конец отчетного года124511221122
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года112211221122
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-449776-297596-302241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-297596-302241-274997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474162476414473952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476414473952451328
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года154405159405153246
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1594051532460
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года437664057427897
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года40574278971483
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года645897778779642468
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7787796424680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года844068978758823611
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9787588236111483
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50535556531
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55653130566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года694079677720431447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года677720431447420815
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года98740257156142561
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2571561425614112
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1742679680878851
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года968087885149114
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года323015391826
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15391826781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10208511033779655216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1033779655216505388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233908124889511952779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24889511952779958199
21103 Выручка за отчетный год291533023719232062566
21104 Выручка за предыдущий год237192320625660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год376448127812832150268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278128321502680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-849151-409360-87702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-409360-877020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-849151-409360-87702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-409360-877020
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год891551460
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5514600
23203 Проценты к получению за отчетный год9322253
23204 Проценты к получению за предыдущий год22530
23303 Проценты к уплате за отчетный год24157198698255
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1986982550
23403 Прочие доходы за отчетный год864204514869179476
23404 Прочие доходы за предыдущий год5148691794760
23503 Прочие расходы за отчетный год1395967899989073
23504 Прочие расходы за предыдущий год78999890730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1468777214-5041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7214-50410
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1069-27512303
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-275123030
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год31921267726414
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год12677264140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год314991398525119
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13985251190
24603 Прочее за отчетный год33682606017248
24604 Прочее за предыдущий год6060172480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1522522462-23584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2462-235840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1522522462-23584
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2462-235840
32003 Величина капитала на 31559641559641509641
32005 Величина капитала на 31213247215430215562
32006 Величина капитала на 31112211221122
32007 Величина капитала на 31-297596-302241-274997
32008 Величина капитала на 31476414473952451328
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)150000050000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1954645132
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)150195464550132
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1952183132
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1952183132
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)150000050000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)150000050000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1952183132
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152252027376
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)152447218327508
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152252023584
33218 Убыток (ИТОГО)152252023584
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1952183132
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)1952183132
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)12300
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-12300
33003 Величина капитала на 31709641559641559641
33005 Величина капитала на 31213052213247215430
33006 Величина капитала на 31124511221122
33007 Величина капитала на 31-449776-297596-302241
33008 Величина капитала на 31474162476414473952
36003 Чистые активы на 31474162733570473952
36004 Чистые активы на 31476414616513451328
41103 Поступления – всего за отчетный год311236529243282322285
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год255269225752302220966
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год765691839455
41193 Прочие поступления за отчетный год55201733991591864
41203 Платежи – всего за отчетный год313325228060262321132
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год114734312954661171877
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год981523868511597147
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год24177198447742
41293 Прочие платежи за отчетный год980209616371537066
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-208871183021153
42103 Поступления – всего за отчетный год8914533460
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год891551460
42203 Платежи – всего за отчетный год237794300077642
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год237794300077642
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-22888-38467-77182
43103 Поступления – всего за отчетный год350000802108386746
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000564438188246
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год150000050000
43203 Платежи – всего за отчетный год469549744875284517
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15500055827965547
43293 Прочие платежи за отчетный год314549174087213779
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11954957233102229
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16332413706826200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-374-1875-272

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152252)/Стоимость активов (2339081) = -6.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-849151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3764481+0+0) = -22.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-849151)/Выручка (2915330) = -29.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152252)/Выручка (2915330) = -5.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Индекс Альтмана Z = -0.139

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-29.13%), рентабельность компании (-5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники