Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна" ИНН:1101141271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38679201 ОКВЭД:17.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года310208
12104 Запасы на конец предыдущего года2080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года452525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года122145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года452525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5250
21103 Выручка за отчетный год35114151
21104 Выручка за предыдущий год41510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31173899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год394252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год394252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2520
23503 Прочие расходы за отчетный год2365
23504 Прочие расходы за предыдущий год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год371187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (452) = 70.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3117+0+0) = 12.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (394)/Выручка (3511) = 11.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (3511) = 9.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.821

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.705

Х5 = Выручка/Активы = 7.768

Индекс Альтмана Z = 12.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (11.22%), рентабельность компании (9.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Окна"