ООО "ПодрядРемСервис" ИНН:1101141585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38679997 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11611304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13041586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12741376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13761601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12741376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13761601
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-289-451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-504141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9201040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1040110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года643787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8401350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15631827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18801460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12741376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13761601
21103 Выручка за отчетный год109985606
21104 Выручка за предыдущий год560626875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107426188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год624126686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256-582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-635189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год256-582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-635189
23404 Прочие доходы за предыдущий год311
23503 Прочие расходы за отчетный год4112
23504 Прочие расходы за предыдущий год1237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215-591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-644163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215-591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-644130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (1274) = 16.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10742+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (10998) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (10998) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.185

Индекс Альтмана Z = 4.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники