Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии" ИНН:1101141722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12874626 ОКВЭД:72.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37780
11504 Основные средства на конец предыдущего года7800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7800
12103 Запасы на конец отчетного года211814051631
12104 Запасы на конец предыдущего года14052630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года663946379816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463798670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9196604311448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6043101310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9234612111448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6121101310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3561131408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2851230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8592588510040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5885101120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8877600810040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6008101120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9234612111448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6121101310
21103 Выручка за отчетный год12101406010452
21104 Выручка за предыдущий год4060104520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1177639318697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3931104330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3251291755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3251291755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129190
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год22127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3061171748
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6323349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243941399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (9234) = 2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11776+0+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (325)/Выручка (12101) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (12101) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.775

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Информационные технологии"