ООО "2С-Экспедиция" ИНН:1101142028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12875726 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230919040
11504 Основные средства на конец предыдущего года190400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230919040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190400
12103 Запасы на конец отчетного года24010
12104 Запасы на конец предыдущего года40100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1705082216444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года822164440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1707382626454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года826264540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19382101666454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1016664540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года715847571900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475719000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57564700698
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47006980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64687093856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70938560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222454094554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540945540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19382101666454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1016664540
21103 Выручка за отчетный год218032611119910
21104 Выручка за предыдущий год26111199100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192452301017851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23010178510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255831012059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310120590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255831012059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310120590
23403 Прочие доходы за отчетный год80500
23503 Прочие расходы за отчетный год819245
23504 Прочие расходы за предыдущий год2450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254430772054
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307720540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143220154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2201540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240128571900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285719000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2401)/Стоимость активов (19382) = 12.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19245+0+0) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2558)/Выручка (21803) = 11.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2401)/Выручка (21803) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.586

Индекс Альтмана Z = 5.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (11.73%), рентабельность компании (11.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники