Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ" ИНН:1101142081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12875933 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1643380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1970380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1970380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года157000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1970380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38100
21103 Выручка за отчетный год34471510
21104 Выручка за предыдущий год15100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32241130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год500
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (1970) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3224+0+0) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (3447) = 6.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (3447) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 7.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (6.47%), рентабельность компании (5.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕРУ СТРОЙ"