ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС" ИНН:1101142243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12876275 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9653821064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38210630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9654511069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45110690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9824761069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47610690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40-10580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1058-120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30-1048-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1048-20
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14510690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101213802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101215241071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152410700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9824761069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47610690
21103 Выручка за отчетный год473733191731
21104 Выручка за предыдущий год331917310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316131531731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315317310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15761660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16600
22203 Управленческие расходы за отчетный год264970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1312690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6900
23303 Проценты к уплате за отчетный год1550
23304 Проценты к уплате за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год244312
23504 Прочие расходы за предыдущий год43120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127321-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год247310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1-10
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8250
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2500
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10187-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7-120
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-105800
32008 Величина капитала на 31-104800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)101800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)101800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-4000
33008 Величина капитала на 31-3000
36003 Чистые активы на 31-3000
36004 Чистые активы на 31-104800
41103 Поступления – всего за отчетный год177500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год177500
41203 Платежи – всего за отчетный год184400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год158900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11500
41293 Прочие платежи за отчетный год9300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1018)/Стоимость активов (982) = 103.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3161+0+264) = 38.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1312)/Выручка (4737) = 27.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1018)/Выручка (4737) = 21.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 11.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (27.7%), рентабельность компании (21.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОПЬЮЛЕС"

Еще предприятия