Общество с ограниченной ответственностью "Палитра" ИНН:1101142290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12876513 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1053097316136
12104 Запасы на конец предыдущего года973161360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10348226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года482260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272639974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6399740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10905104187336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1041873360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10905104187336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1041873360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года713262130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года621335140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года714262233524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года622335240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376341953812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года419538120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376341953812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419538120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10905104187336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1041873360
21103 Выручка за отчетный год47793521240
21104 Выручка за предыдущий год52124313220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36410378590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37859205290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11383142650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14265107930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9784109320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1093267840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159933330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год333340090
23403 Прочие доходы за отчетный год2460
23404 Прочие доходы за предыдущий год461980
23504 Прочие расходы за предыдущий год41730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160133750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год337540340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6356310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6315200
24603 Прочее за отчетный год47450
24604 Прочее за предыдущий год4500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91926990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269935140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91926990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год269935140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (919)/Стоимость активов (10905) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36410+9784+0) = 3.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1599)/Выручка (47793) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (919)/Выручка (47793) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.898

Индекс Альтмана Z = 7.551

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (2.9), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"