Общество с ограниченной ответственностью "Сфера" ИНН:1101142405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12876803 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1254904
12104 Запасы на конец предыдущего года9040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14031009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10096
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14031009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1068438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4386
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года306206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14031009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10096
21103 Выручка за отчетный год51483188
21104 Выручка за предыдущий год31880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48322686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5020
23503 Прочие расходы за отчетный год4218
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (1403) = 13.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4832+0+0) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (5148) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (5148) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.188

Индекс Альтмана Z = 11.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сфера"