Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД" ИНН:1101142412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12876810 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3106210
11504 Основные средства на конец предыдущего года62100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3106210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62100
12103 Запасы на конец отчетного года10130
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31177116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года771160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322100224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1002240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года632721224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7212240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620520193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5201930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1220120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1220131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года632721224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7212240
21103 Выручка за отчетный год231551141894
21104 Выручка за предыдущий год511418940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242247041665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470416650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-107410229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4102290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107410229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4102290
23403 Прочие доходы за отчетный год36700
23503 Прочие расходы за отчетный год1252514
23504 Прочие расходы за предыдущий год25140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135385215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3852150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355832
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100327183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3271830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (632) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2422+0+0) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (2315) = -4.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (2315) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.667

Индекс Альтмана Z = 59.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (26), коэффициент текущей ликвидности (26.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-4.62%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания "ИСД"